आपके पहले रियल एस्टेट निवेश के लिए कर

#एडी

क्या आप इस आने वाले महीने में अपनी पहली रियल एस्टेट संपत्ति खरीदने का इरादा रखते हैं? खैर, बधाई! लेकिन क्या आप यह भी जानते हैं कि आप अपनी उस संपत्ति से किराये की आय अर्जित कर सकते हैं? अपनी पहली अचल संपत्ति संपत्ति खरीदना किसी भी निवेशक के लिए एक महत्वपूर्ण कदम है। यह आपके द्वारा खरीदी जा सकने वाली सबसे मूल्यवान संपत्तियों में से एक है, और समय और काम के साथ, यह उत्पादन करने का एक शानदार तरीका हो सकता है किराए से आय. शानदार लगता है? लेकिन, इससे पहले कि आप एक रियल एस्टेट टाइकून बनें और एक साम्राज्य का निर्माण शुरू करें, आपको सबसे पहले बुनियादी बातों को सीखना होगा। और अचल संपत्ति निवेश में सबसे महत्वपूर्ण बुनियादी बातों में से एक टैक्स है! अरे हाँ, टैक्स! और इसलिए किराये की आय पर कर लगता है!

रियल एस्टेट निवेशकों के बीच सबसे लोकप्रिय निवेश वाहनों में से एक है। इसका कारण यह है कि इक्कीसवीं सदी के पहले दशक में, अचल संपत्ति ने कम अवधि में बड़ा लाभ प्रदान किया। उदाहरण के लिए, Assetmonk एक धन प्रौद्योगिकी मंच है जो केवल स्वीकृत और विश्वसनीय अचल संपत्ति संपत्तियों को सूचीबद्ध करता है। हैदराबाद, बेंगलुरु और चेन्नई जैसे क्षेत्रों में, संपत्ति 21% तक के आईआरआर के साथ परियोजना रिटर्न प्रदान करती है। हालांकि, यह हमेशा मामला रहा है कि अचल संपत्ति बाजार में भाग लेने वाले व्यक्ति शामिल करों से कुछ हद तक अनजान हैं। और विशेष रूप से लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स और सरकार द्वारा रियल एस्टेट निवेशकों को दी जाने वाली छूट। टैक्स और वित्तीय जानकारों के मुताबिक इस टैक्स से अनजान होने पर निवेशक गर्म पानी में फंस सकता है.

लेकिन सबसे पहले, रियल एस्टेट निवेश क्या है?

अचल संपत्ति निवेश आय उत्पन्न करने के लिए संपत्ति प्राप्त कर रहा है। आम आदमी के शब्दों में, यह कोई भी भूमि, भवन, बुनियादी ढांचा, या अन्य भौतिक संपत्ति है जो अचल है फिर भी हस्तांतरणीय है। रियल एस्टेट निवेश को कई श्रेणियों में वर्गीकृत किया गया है। रियल एस्टेट निवेश के सबसे प्रचलित प्रकार आवासीय, वाणिज्यिक और औद्योगिक हैं। रियल एस्टेट निवेश पहली बार में महंगा लग सकता है, लेकिन यह किराये की आय और पूंजीगत प्रशंसा के माध्यम से धन बढ़ाने के लिए सबसे सिद्ध रणनीतियों में से एक है।

शुरुआती लोगों के लिए रियल एस्टेट निवेश रणनीतियाँ क्या हैं?

इस क्षेत्र से अपरिचित व्यक्तियों के लिए, अचल संपत्ति निवेश डरावना हो सकता है। निवेशकों को अचल संपत्ति के साथ सहज होने में कई महीने (या संपत्ति) लग सकते हैं। नतीजतन, शुरुआत के अनुकूल निवेश तकनीक शुरू करने के लिए एक शानदार जगह है। हालांकि वे अनुभवहीन निवेशकों के लिए उपयुक्त हैं, फिर भी वे विशेष रूप से किराये की आय के लिए काफी फायदेमंद हो सकते हैं जब सही ढंग से संभाला जाता है।

अचल संपत्ति में निवेश करने का सिर्फ एक तरीका नहीं है, इसलिए चिंता न करें- आपको अभी एक पूरा अपार्टमेंट परिसर खरीदने की ज़रूरत नहीं है! नौसिखियों के लिए सबसे आम अचल संपत्ति निवेश दृष्टिकोणों में से चार यहां दिए गए हैं।

• किराये की संपत्ति: मासिक आय स्ट्रीम स्थापित करने के लिए किराये की संपत्ति खरीदना एक शानदार तरीका है, खासकर यदि आप मकान मालिक बनने के लिए तैयार हैं। यदि आप मकान मालिक नहीं बनना चाहते हैं तो आप इसके बजाय संपत्ति प्रबंधन को नियोजित कर सकते हैं। आप एकल-परिवार के घर से लेकर बहु-पारिवारिक आवास, व्यावसायिक संपत्ति या गोदाम तक खरीद सकते हैं। फिर आप इसे किराएदारों को किराए पर दे सकते हैं। और आपको क्या मिलता है? किराए से आय! आकर्षक रेंटल रेवेन्यू वाली रेंटल प्रॉपर्टी आपको समय के साथ उच्च वास्तविक रिटर्न दर प्राप्त करने में भी मदद कर सकती है। किराये की आय भी एक सुसंगत आय का लाभ प्रदान करती है जो मुद्रास्फीति के साथ बनाए रखने के लिए साल दर साल बढ़ती है। इसलिए, यदि आप एक महत्वपूर्ण किराये की आय बनाने के लिए अचल संपत्ति में निवेश करना चाहते हैं, तो किराये की संपत्तियां आपकी मदद कर सकती हैं।
• आरईआईटी: आरईआईटी निर्विवाद रूप से रियल एस्टेट निवेश का सबसे सरल प्रकार है, जो उन्हें नए निवेशकों के लिए एक आकर्षक विकल्प बनाता है। आरईआईटी “रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट” का संक्षिप्त नाम है। ये आम तौर पर खुद के होते हैं और कभी-कभी अस्पतालों, गोदामों, शॉपिंग कॉम्प्लेक्स, आवासीय भवनों और अन्य जैसे कई रियल एस्टेट होल्डिंग्स चलाते हैं। एक रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी) एक ऐसा व्यवसाय है जो आय-उत्पादक अचल संपत्ति का मालिक है और उसका प्रबंधन करता है। निवेशक तब आरईआईटी शेयरों और भौतिक संपत्ति के मालिक के बिना अचल संपत्ति से लाभ प्राप्त कर सकते हैं।
• हाउस फ़्लिपिंग: फ़्लिपिंग हाउस की अवधारणा संपत्ति के स्वामित्व पर एक अलग दृष्टिकोण प्रदान करती है। यह किराएदारों के प्रबंधन और आपके पोर्टफोलियो में संपत्ति जोड़ने की लंबी अवधि की परियोजना होने का इरादा नहीं है। Flippers घरों या मरम्मत के लिए आवश्यक संपत्तियों का अधिग्रहण करते हैं, उनकी कीमत बढ़ाने के लिए उन्हें ठीक करने में समय व्यतीत करते हैं, और फिर उन्हें उच्च कीमत पर पुनर्विक्रय करते हैं। क्योंकि लक्ष्य तेजी से बेचने और अगली संपत्ति को फ्लिप करने के लिए आगे बढ़ना है, आदर्श परिस्थिति अल्पकालिक है।

लेकिन, भारत में रियल एस्टेट टैक्स क्या है?

पूंजीगत लाभ वह कमाई है जब आप एक पूंजीगत संपत्ति – जमीन का एक भूखंड, एक आवासीय घर, एक व्यवसाय सुविधा, या कोई अन्य पूंजीगत संपत्ति बेचते हैं – उस कीमत के लिए जो आपके द्वारा भुगतान की गई कीमत से अधिक है। इसके अलावा, आयकर अधिनियम के तहत, इन पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है। कैपिटल गेन टैक्स लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स (LTCG) या शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स (STCG) हो सकता है, जो संपत्ति की होल्डिंग की अवधि पर निर्भर करता है।

लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) पर किसी व्यक्ति के टैक्स ब्रैकेट के आधार पर 20% टैक्स लगता है।

भारत में संपत्ति के मालिकों को आवासीय संपत्ति की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा। आवासीय संपत्ति लेनदेन पर पूंजीगत लाभ कर का औचित्य यह है कि संपत्ति की बिक्री से मालिक को अक्सर लाभ होता है। चाहे आप पुणे में या कहीं और घर खरीद रहे हों या बेच रहे हों, पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना पैसे बचाने का एक तरीका है।

और, भारत में अचल संपत्ति से किराये की आय पर कर के बारे में क्या?

संपत्ति से किराये की आय पर धारा 24 के तहत मालिकों के हाथ में ‘घर की संपत्ति से आय’ शीर्षक के तहत कर लगाया जाता है। दूसरी ओर, खाली पड़ी भूमि को पट्टे पर देने से प्राप्त किराए पर ‘अन्य स्रोतों से आय’ के तहत कर लगाया जाता है। घर की संपत्ति से होने वाली आय पर केवल एक संरचना के भूमि भाग पर ही कर लगता है।

भारत के वर्तमान कर कानूनों के अनुसार, यदि कोई संपत्ति पट्टे पर दी जाती है या किराए पर दी जाती है, तो संपत्ति के बदले में प्राप्त राशि को “किराये की आय” कहा जाता है। इसमें सुरक्षा जमा के रूप में किया गया कोई भी अग्रिम भुगतान शामिल है। आईपीसी के अनुसार किराये की आय पर्याप्त है, और आयकर कानून की धारा 24 के तहत इस पर कर लगना चाहिए। सरकार आवासीय और वाणिज्यिक संपत्ति के बीच कोई भेद नहीं करती है। यहां तक ​​कि आपके व्यवसाय या घर से जुड़ी पार्किंग को भी गृह संपत्ति माना जाता है और किराए पर लेने पर उस पर कर लगता है। गृह संपत्ति किसी भी संरचना के आकार की संपत्ति है जिस पर कर लगाया जा सकता है। एक मानक कटौती के रूप में, आपकी किराये की आय का 30 प्रतिशत भारत में आवास संपत्ति से होने वाली आय के तहत कर लगता है। हालांकि, लागू करने के लिए भारत में किराये की आय पर आयकर पर इस मानक कटौती दर के लिए, एक संपत्ति का कानूनी मालिक होना चाहिए।

तो, अचल संपत्ति कर लाभ क्या हैं?

रियल एस्टेट निवेश किराये पर आयकर लाभ जैसे कर लाभ दे सकता है। लेकिन कठिनाई – और कभी-कभी सबसे कठिन चुनौती – उपलब्ध समाधानों की खोज करना और उन्हें कैसे और कब लागू करना है, यह जानना है।

ये संभावनाएं हमेशा स्पष्ट या सीधी नहीं होती हैं, और इन्हें अक्सर व्यापक जांच की आवश्यकता होती है। अंतिम परिणाम प्रयास के लायक हो सकता है। इन टैक्स ब्रेक्स का पूरा फायदा उठाने से आपको टैक्स और रेंटल इनकम टैक्स पेमेंट्स को कम करके या खत्म करके काफी लंबी अवधि की संपत्ति विकसित करने में मदद मिल सकती है।

भारत के आयकर अधिनियम के निम्नलिखित खंड अचल संपत्ति निवेश के लिए कर और किराये के आयकर लाभ प्रदान करते हैं।

• धारा 80C: ITA की धारा 80C के तहत, आप रुपये तक की कटौती कर सकते हैं। यदि आपने निवेश किया है तो आपकी कुल कर योग्य आय से 1.5 लाख। क्योंकि घर खरीदना एक निवेश है, आप अपनी आय से राशि घटा सकते हैं और इसे अपने होम लोन पर लागू कर सकते हैं। यह टैक्स ब्रेक पूरी तरह से उस वर्ष में मूल भुगतान पर खर्च की गई कुल राशि पर आधारित है। कोई न्यूनतम दावा राशि नहीं है। हालांकि, अधिकतम दावा राशि 1.5 लाख रुपये है।
• धारा 24: बेशक, ऋण मूल राशि से कहीं अधिक हैं; एक महत्वपूर्ण ब्याज घटक भी है। यह तब होता है जब धारा 24 काम आती है। यह खंड उधार ली गई पूंजी छूट पर ब्याज की अनुमति देता है। मौजूदा कर ढांचे के तहत, होम लोन के ब्याज पर 2 लाख रुपये तक की कटौती हो सकती है, बशर्ते खरीदार या उनका परिवार संपत्ति पर रहे। अगर आप घर किराए पर लेते हैं तो सेक्शन 24बी आपको किराये की आय पर होम लोन के ब्याज में कटौती करने की अनुमति देता है।
• पूंजीगत लाभ: किसी संपत्ति या निवेश को बेचकर प्राप्त होने वाले लाभ को पूंजीगत लाभ कहा जाता है। अधिग्रहण के बाद तीन साल के भीतर संपत्ति बेचने पर प्राप्त लाभ एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ को आय के रूप में माना जाता है और उचित रूप से कर लगाया जाता है। जिन निवेशकों की कुल आय 10 लाख से अधिक है, उन पर 30 प्रतिशत कर देय है। तीन साल के बाद, मुनाफे को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ माना जाता है और इंडेक्सेशन के बाद 20% पर कर लगता है। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ खरीद के पांच साल बाद बेची गई संपत्ति से प्राप्त लाभ हैं। इस स्थिति में, धारा 80C के तहत कर लाभ नकारा हो जाएगा, लेकिन आप अभी भी धारा 24 लाभ (बी) का लाभ उठा सकते हैं। मूलधन की ओर दी गई किसी भी राशि पर कर लगेगा, लेकिन ऋण ब्याज काटा जा सकता है।
• मूल्यह्रास: मूल्यह्रास से कर बचत खरीदारों के लिए अब तक की सबसे महत्वपूर्ण कर कटौती है, जिससे गृह ऋण चुकौती के लिए उनके नकदी प्रवाह में काफी सुधार हुआ है। रियल एस्टेट संपत्तियां समय के साथ टूट-फूट से ग्रस्त हैं। घर को अच्छी स्थिति में रखने के लिए, मालिक को मरम्मत और संशोधन करके उसमें पुनर्निवेश करना चाहिए। नवीनीकरण व्यय और मूल्यह्रास खरीद मूल्य के लिए कर कटौती का दावा किया जा सकता है। यह मूल्यह्रास तब शुरू होता है जब मकान मालिक या किराएदार द्वारा बसाया जाता है।
• मानक कटौती: मानक कटौती भारत में किराये की आय पर कर पर एक कर लाभ है। जब आप इसे किराए पर देने के लिए एक संपत्ति खरीदते हैं, तो यह माना जाता है कि आप मरम्मत और रखरखाव पर पैसा खर्च करेंगे। परिभाषा के अनुसार, यह व्यक्तिपरक है। परिणामस्वरूप, वास्तविक मरम्मत और रखरखाव लागतों की परवाह किए बिना, आप किराये की आय पर शुद्ध-वार्षिक मूल्य के 30% की मानक कटौती का दावा कर सकते हैं।